财务人员如何审核发票？采购经办人能否参与验收？
针对“采购经办人是否可以参加验收”的问题，小编整理了以下相关解答，希望能为大家提供帮助。
在日常工作中，财务人员经常需要处理各种发票，包括报销单和供应商发票等，作为税务机关检查的重要依据，我们在收到发票时必须认真审核，以避免假票的出现。
审核发票的步骤如下：
1、查看票面信息
- 仔细检查发票的票面是否有涂改或污渍，特别是金额部分，这样的发票不仅税局不承认，还可能被不法分子利用获取非法收入。
2、核对日期
- 发票日期是判断其有效性的重要依据，如果发票跨年，则不能进行认证和使用，对于时间跨度较长的发票，我们也应对报销内容保持怀疑态度。
3、核对抬头
- 确认发票上的抬头是否为企业名称和税号，并确保与税务登记信息一致，这可以避免报销人员滥竽充数或税号、企业名称填错的情况。
4、检查印章
- 正常情况下，发票上应有开票方的税号和名称，以及税务监制章字样，在审核过程中，务必认真核对发票章。
5、查询真实性
- 根据发票上的信息，登录国税网站进行真伪查询，如有疑问，可进一步查验发票的真实性。
通过以上五步，我们可以有效避免虚假发票或虚假报销的情况，收到发票和报销单时，财务人员一定要细心检查。
财务人员在收到报销发票时，还需按照以下步骤和事项进行审核：
1、确定可入账的发票种类
- 确保可以入账的发票种类，如增值税专用发票、普通发票等，对于有疑虑的发票，应在查验平台上进行查验。
2、检查发票是否合规
- 确保报销的发票是合规的，特别注意增值税专用发票的细节要求，如开票人和复核人最好不是同一人，发票只需盖发票专用章等。
3、其他审核要求
- 注意报销发票与公司规定的符合性，包括发票日期、金额、内容等是否符合审批要求。
审核发票是一项需要耐心细致的工作，但时间长了也能练就出火眼金睛，希望以上内容能对大家有所帮助。
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